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天神娱乐司法重整 诺亚10亿债权暂缓确认的背后

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  *ST天娱(002152)自7月31日正式进入司法重整程序至今已近两月时间,根据公司近日发布的重整进展公告,第一次债权人会议已于9月10日召开,截至第一次债权人会议前,经管理人审查并确认的债权102笔,确认债权总额44.76亿元。值得注意的是,公告称管理人暂缓确认的债权有43笔,申报总额达11.67亿元,记者就此联系了一位参加一债会的机构债权人代表,经了解,暂缓确认的债权主要为诺亚财富旗下芜湖歌斐资产申报的约10亿元的优先债权,暂缓的原因是上市公司及多家债权人对该笔债权提出了严重异议。

  根据公开信息,2017年2月,芜湖歌斐与天神娱乐合作发起并购基金深圳泰悦,天神娱乐子公司作为劣后级合伙人投资1.5亿元,芜湖歌斐作为优先级合伙人投资10亿元,并购基金斥资10亿元收购了电子棋牌公司口袋科技,就在收购一年多后,口袋科技核心产品德州扑克游戏受监管整顿影响下架,致使主业瘫痪失去收入来源。

  根据公告,在基金设立之初,天神娱乐与芜湖歌斐签署了一份《合伙权益回购及差额补足协议》,对芜湖歌斐的出资与固定收益承担回购及差额补足义务,时任天神娱乐董事长、法定代表人朱晔承担个人无限连带保证责任。根据披露信息,不论投资标的经营是否正常,“回购”条款内容即保证芜湖歌斐的投资本金及预期收益不受损失,上市公司对外签署的这种兜底协议,本质上就是一种担保行为,业内人士称。

  立案调查结果让巨额资产违规质押浮出水面

  2020年4月,证监会对天神娱乐历时近一年的立案调查结束,处罚决定书中提到,“2018年7月6日,天神娱乐和芜湖歌斐签署《股份质押合同》,天神娱乐将参股子公司Dotc United Inc54,355,828股普通股质押给芜湖歌斐,作为天神娱乐按照2017年2月与芜湖歌斐签署的《合伙权益回购及差额补足协议》的担保。根据天神娱乐2017年年报,Dotc United Inc54,355,828股普通股股权账面价值为22.31亿元,占天神娱乐2017年净资产的15.5%。天神娱乐未及时将签署上述股份质押合同事项进行信息披露。”

  记者就此采访了天神娱乐,据了解情况的内部人士讲,朱晔作为回购义务的连带责任保证人,其本应在天神娱乐无法履行回购义务时承担连带保证责任,但在2018年7月,其作为天神娱乐时任董事长、法定代表人,在明知底层资产口袋科技出现严重问题、天神娱乐也已无力履行回购义务的情况下,利用职务之便越权代表天神娱乐将DotC质押给芜湖歌斐作为平行担保,将公司优质资产作为挡箭牌,使自身的保证责任顺位后移,利用担保清偿顺序规避了自身应承担的保证责任,整个过程连董事会都没开,更谈不上对外公告了。

  这种通过不当程序以天神娱巨额乐财产提供质押的方式,给天神娱乐造成了巨大损失,就在朱晔将DotC质押给芜湖歌斐的两个月后,芜湖歌斐即发起了对天神娱乐的仲裁,目标直指对DotC的强制执行,而此时朱晔已远遁海外。

  “九民纪要”后,上市公司对债权申报提出异议

  “担保行为不是法定代表人所能单独决定的事项,而必须以公司股东会、董事会等公司机关的决议作为授权的基础和来源,法定代表人未经授权擅自为他人提供担保的,构成越权代表。”法律人士称。

  “DotC的质押担保未经任何审议程序,公司咨询了多位法律人士意见,一致认为根据法律规定,该质押应被认定为无效,现芜湖歌斐以优先债权的性质申报其债权,其申报基础为应被认定为无效的质押合同,所以公司对该债权性质依法向管理人提出异议。”天神娱乐内部人士说。

  控股股东、实际控制人等通过资金占用、违规担保等方式损害上市公司利益,一直以来都是监管部门查处的重点。2019年11月份,最高院《全国法院民商事审判工作会议纪要》(简称《纪要》,也是法律界俗称的“九民纪要”)发布,对上市公司违规担保合同的效力认定,制定了统一裁判标准,弥补行政手段的局限,也有助于从源头遏制上市公司违规担保。纪要发布后,上市公司“被担保”免责率显著提升,据统计,仅在纪要发布后的一个月内,共发生7单涉及上市公司违规担保判决,这些判决均判定担保协议无效,其中,5单判决判定公司无需承担任何责任。

  上述5单上市公司被判无责的案件中,*ST天马的微弘保理借款合同纠纷案就是其中一例。去年12月初,*ST天马收到了微弘保理借款合同纠纷案一审判决,公告显示,公司相关违规担保协议被判无效,公司无需对案件债务承担担保责任。“这起担保是控股股东违规操作的,没有走任何内部流程,更没有经过股东大会的审议。另外,公司是上市公司,所有规则和信息都可以在公告里查询,债权人若有心查一下,就会知道担保事项有没有通过内部的审核。”*ST天马董秘办相关人士在接受记者采访时表示。

  记者了解到,不光是上市公司,部分大额债权人也对该质押提出了异议,“这种违规质押担保肯定是无效的,也侵害了我们其他债权人的利益,公司已向管理人发函,对芜湖歌斐优先债权不予确认,维护全体债权人的合法权益!”

(文章来源:证券时报网)

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